國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知
為支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，便利銀行、企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)，同時(shí)規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家外匯管理局經(jīng)廣泛調(diào)查研究，多方征求意見，起草了《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知(征求意見稿)》(以下簡(jiǎn)稱《通知(征求意見稿)》)。
現(xiàn)將《通知(征求意見稿)》全文公開發(fā)布，并附相關(guān)說(shuō)明，廣泛征求社會(huì)各界意見。有關(guān)單位和社會(huì)各界人士，可以在2009年5月19日之前，通過(guò)以下兩種方式提出意見。
一、通過(guò)信函方式將意見寄至：北京市海淀區(qū)阜成路18號(hào)國(guó)家外匯管理局綜合司(郵政編碼：100048)，并在信封上注明“《通知》征求意見”字樣。
二、通過(guò)電子郵件方式將意見發(fā)送至： yjfk@mail.safe.gov.cn yjfk@mail.safe.gov.cn。 我們會(huì)認(rèn)真研究每一條建議，作為立法的參考和依據(jù)，請(qǐng)您莊嚴(yán)地履行權(quán)利，不要在信函或電子郵件中發(fā)表與《通知(征求意見稿)》無(wú)關(guān)的言論。對(duì)于有些建議，我們還可能進(jìn)一步與您聯(lián)系和溝通，請(qǐng)最好留下聯(lián)系方式。
國(guó)家外匯管理局
二00九年五月五日
以下為征求意見稿全文：
國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知(征求意見稿)
為服務(wù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。
一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外(含港澳臺(tái))合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)依法具有吸收公眾存款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)資格。
二、境外機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開戶資料。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件記載的名稱一致。
四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENTACCOUNT)，并對(duì)境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來(lái)的境內(nèi)收付款方(含其他NRA外匯賬戶)及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為NRA外匯賬戶。
本通知發(fā)布之日起一年內(nèi)，銀行應(yīng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。
境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》(匯發(fā)[2003]31號(hào))等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)賦碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過(guò)外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶(以下簡(jiǎn)稱NRA外匯賬戶)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。
五、NRA外匯賬戶收匯，由境內(nèi)銀行直接辦理入賬手續(xù)。NRA外匯賬戶之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可根據(jù)客戶支付指令等直接辦理。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定除外。
六、NRA外匯賬戶與境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。
NRA外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來(lái)源于NRA外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向NRA外匯賬戶支付的，匯款銀行應(yīng)當(dāng)向收款銀行確認(rèn)該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。
七、NRA外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間的資金收付，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
八、未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得從NRA外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得將NRA外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。
九、NRA外匯賬戶資金余額，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)控制，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。
十、境內(nèi)銀行辦理NRA外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。
十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的離岸外匯賬戶，按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(銀發(fā)[1997]438號(hào))及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理。離岸賬戶和在岸賬戶之間的外匯收支，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照銀發(fā)[1997]438號(hào)文有關(guān)規(guī)定辦理。
境外個(gè)人在境內(nèi)銀行非離岸業(yè)務(wù)部開立的外匯賬戶，按照《個(gè)人外匯管理辦法》(中國(guó)人民銀行2006年第3號(hào)令)辦理。境外個(gè)人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)僅限于本人賬戶之間以及與其直系親屬之間，本人與其直系親屬分別為境外個(gè)人和境內(nèi)個(gè)人的，按跨境交易進(jìn)行管理。
十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)(地區(qū))駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。
十四、本通知自發(fā)布之日施行，由國(guó)家外匯管理局解釋。
各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。
